Outil exclusif · Fiduciaire PRS
Simulateur impôt sur les plus-values
Actions, fonds, cryptos, parts de société : combien d’impôt sur votre vente ?
Depuis le 1er janvier 2026, les particuliers paient un impôt sur les plus-values réalisées en vendant des actions, des fonds, des crypto-actifs, de l’or ou les parts de leur société. Trois régimes coexistent, avec des taux qui vont de 0 à 33 % : tout dépend de ce que vous vendez, de votre pourcentage dans la société et de l’acheteur.
Notre simulateur trouve le régime qui s’applique à votre vente, tient compte de la valeur au 31 décembre 2025 et des exonérations, et calcule l’impôt à prévoir ainsi que ce qu’il vous reste.
Comment fonctionne ce simulateur d’impôt sur les plus-values ?
Vous indiquez ce que vous vendez : des placements (actions cotées, fonds, ETF, obligations, crypto-actifs, or) ou les actions ou parts d’une société non cotée. Dans ce second cas, deux questions suffisent pour déterminer le régime : qui achète, et détenez-vous personnellement au moins 20 % de la société ? Vous encodez ensuite le prix de vente et la valeur de départ. Pour des titres acquis avant 2026, c’est la valeur au 31 décembre 2025 qui compte : la hausse antérieure n’est pas imposée. Pour une société non cotée, une aide estime cette valeur à partir des fonds propres et de l’EBITDA.
Le résultat détaille le calcul étape par étape : plus-value, pertes de la même année, exonération, montant imposé et impôt. Dans le régime général, le simulateur applique l’exonération annuelle de 10 000 € par personne et son complément pour les années non utilisées, et vous indique ce que votre banque retiendra et ce que vous pourrez récupérer. Une rubrique « Comment payer et déclarer » explique ensuite, étape par étape, ce que vous avez à faire : retenue par la banque, opt-out, déclaration, preuves à garder. Pour une participation d’au moins 20 %, il applique l’exonération d’un million d’euros et les paliers de 1,25 % à 10 %. Un rapport PDF est disponible pour tous, sans inscription.
Ce que le simulateur ne remplace pas
Le résultat est une estimation fondée sur la loi du 6 avril 2026 et sur la circulaire de l’administration du 22 juillet 2026. Il ne couvre pas les contrats d’assurance-vie, le départ à l’étranger ni les opérations spéculatives, et les montants exonérés sont indexés chaque année. Avant de vendre votre société, de l’apporter à une holding ou de la transmettre, contactez-nous pour faire vérifier votre situation. Vous êtes dirigeant ? Calculez aussi votre net avec notre simulateur brut-net dirigeant. Vous exercez encore en personne physique ? Essayez le simulateur passage en société.
Questions fréquentes sur l’impôt sur les plus-values
Qui doit payer l’impôt sur les plus-values ?
Les particuliers qui habitent en Belgique et qui vendent avec un gain, depuis le 1er janvier 2026, des actifs financiers : actions, obligations, fonds, ETF, crypto-actifs, or d’investissement, assurances-placement. Les sociétés ne sont pas visées par ce régime, pas plus que l’épargne-pension et les assurances de groupe.
Quel est le taux de l’impôt sur les plus-values ?
Dans le régime général, 10 % après une exonération de 10 000 € par an et par personne. Si vous détenez au moins 20 % de la société vendue, le premier million d’euros est exonéré, puis le taux monte par paliers de 1,25 % à 10 %. La vente à une société que vous contrôlez est imposée à 33 %. Aucune taxe communale ne s’ajoute.
Les plus-values acquises avant 2026 sont-elles imposées ?
Non. Pour tout ce que vous possédiez avant le 1er janvier 2026, le calcul part de la valeur au 31 décembre 2025 : seule la hausse ultérieure est imposée. Pour une vente jusqu’au 31 décembre 2030, vous pouvez demander de partir de votre prix d’achat réel s’il est plus élevé.
Où trouver la valeur de mes placements au 31 décembre 2025 ?
Le plus simple est le relevé de portefeuille de votre banque ou de votre courtier arrêté au 31 décembre 2025. Pour un titre coté, c’est le cours de clôture du dernier jour de bourse de 2025, consultable dans les cours historiques d’Euronext. Pour l’or, l’administration a publié une liste officielle (117 910 € par kilo d’or pur). Pour les crypto-actifs, une capture d’écran du cours sur votre plateforme suffit. Le simulateur propose les liens utiles.
Comment fixer la valeur de ma société au 31 décembre 2025 ?
Pour une société non cotée, la loi retient la valeur la plus élevée entre le prix d’une vente entre tiers en 2025, une formule de prix prévue par contrat et les fonds propres augmentés de quatre fois l’EBITDA. Vous pouvez aussi faire établir une évaluation par un réviseur d’entreprises ou un expert-comptable certifié qui n’est pas votre professionnel habituel, au plus tard le 31 décembre 2027.
Puis-je déduire mes pertes ?
Oui, mais seulement des plus-values réalisées la même année et dans la même catégorie : une perte sur des crypto-actifs peut compenser un gain sur des actions cotées, par exemple. Les pertes ne se reportent pas sur les années suivantes, et les frais et taxes ne sont pas déductibles.
Comment l’impôt est-il payé ?
Depuis le 1er juin 2026, les banques, courtiers et assureurs belges retiennent 10 % sur chaque plus-value, sans tenir compte de l’exonération ni des pertes. Avec un courtier étranger, des crypto-actifs, de l’or ou la vente des parts de votre société, rien n’est retenu : l’impôt est calculé sur la base de votre déclaration et réclamé dans votre avertissement-extrait de rôle.
Comment déclarer mes plus-values ?
Dans la déclaration d’impôt de l’année qui suit la vente, parmi les revenus divers : en 2027 pour les ventes de 2026. Si votre banque a retenu les 10 %, la déclaration n’est pas obligatoire, mais elle est nécessaire pour profiter de l’exonération de 10 000 €, de vos pertes ou de votre prix d’achat réel : la retenue en trop vous est alors remboursée. Sans retenue, la déclaration est obligatoire. Les codes figureront dans le formulaire de la déclaration 2027.
Qu’est-ce que l’opt-out, et l’opt-in ?
L’opt-out est la demande écrite, faite à votre banque par tous les titulaires du compte, de ne pas retenir les 10 % : vous déclarez alors toutes vos plus-values vous-même et la banque en communique le total au fisc. Elle se fait à l’ouverture du compte ou avant la première vente imposable ; plus tard, elle ne vaut qu’à partir de l’année suivante. L’opt-in concernait les ventes du 1er janvier au 31 mai 2026 : il permettait de demander à la banque, jusqu’au 31 août 2026, de verser les 10 % pour vous.
Je vends ma société à ma holding : quel impôt ?
La vente de vos actions à une société que vous contrôlez, seul ou avec votre famille proche, est une plus-value interne : elle est imposée à 33 %, sans exonération. L’apport de ces actions contre de nouvelles actions est, lui, exonéré au moment de l’apport.
D’autres questions ? Consultez notre foire aux questions.