Outil exclusif · Fiduciaire PRS
Simulateur pension complémentaire
PLCI, EIP, CPTI, épargne-pension : combien verser, combien économiser ?
Chaque fin d’année, la même question revient : combien verser pour votre pension complémentaire avant le 31 décembre ? Pour un indépendant ou un dirigeant, la PLCI, l’EIP, la CPTI et l’épargne-pension réduisent l’impôt, parfois aussi les cotisations sociales, tout en constituant un capital pour la pension.
Notre simulateur calcule, avec les règles 2026, votre plafond déductible, ce que chaque versement vous fait réellement économiser et le capital net que vous pouvez espérer à la pension.
Comment fonctionne ce simulateur de pension complémentaire ?
Vous indiquez votre statut, indépendant en personne physique ou dirigeant de société, puis votre revenu : bénéfice net imposable ou rémunération brute. Votre situation familiale et le taux de votre taxe communale permettent de calculer votre taux marginal d’imposition. Vous cochez ensuite les formules qui vous intéressent : le simulateur propose d’office le maximum déductible pour la PLCI (8,50 % de vos revenus de référence en 2026, ou 9,78 % pour la PLCI sociale) et le plafond de l’épargne-pension.
Le résultat compare votre situation avec et sans versements : impôt des personnes physiques, taxe communale et cotisations sociales. Pour un dirigeant, l’EIP est comparé à une rémunération supplémentaire de même coût pour la société. Une projection estime enfin le capital constitué à la pension, après les taxes prélevées à la sortie. Un rapport PDF est disponible pour tous, sans inscription.
Ce que le simulateur ne remplace pas
Le résultat est une estimation fondée sur les règles fiscales et sociales 2026. Le montant maximal d’un EIP ou d’une CPTI dépend de la règle des 80 %, que seul l’assureur peut calculer avec votre âge et votre carrière. Avant de verser, contactez-nous pour faire vérifier vos plafonds sur votre dossier. Pour connaître le coût de vos cotisations sociales, essayez notre simulateur de cotisations sociales ; pour optimiser votre rémunération de dirigeant, utilisez le simulateur brut-net dirigeant.
Questions fréquentes sur la pension complémentaire
Quel est le plafond de la PLCI en 2026 ?
La PLCI ordinaire est déductible jusqu’à 8,50 % de vos revenus de référence (vos revenus de 2023 revalorisés), avec un maximum de 4 251,39 €. La PLCI sociale, qui comprend une couverture de solidarité, monte à 9,78 %, avec un maximum de 4 891,60 €. Ces plafonds relevés sont fixés par la loi du 20 juillet 2026, publiée au Moniteur belge le 12 octobre 2026, et s’appliquent aux cotisations 2026.
Jusqu’à quand puis-je verser pour 2026 ?
Les primes doivent être reçues par l’assureur ou la banque au plus tard le 31 décembre 2026. Pour la PLCI, toutes vos cotisations sociales 2026 doivent aussi être payées à cette date, sinon la prime n’est pas déductible. Prévoyez vos virements pour le 20 décembre.
PLCI, EIP, CPTI : quelle différence ?
La PLCI est accessible à tout indépendant et se déduit comme frais professionnels. La CPTI s’adresse aux indépendants sans société et donne une réduction d’impôt de 30 %. L’EIP est payé par la société pour son dirigeant et déductible à l’impôt des sociétés. Ces formules se combinent, dans le respect de la règle des 80 %.
L’épargne-pension vaut-elle encore la peine pour un indépendant ?
Oui, si votre impôt est suffisant pour absorber la réduction. En 2026, vous pouvez verser 1 050 € avec une réduction d’impôt de 30 %, ou 1 350 € avec une réduction de 25 %. Le second plafond n’est intéressant que si vous versez au moins 1 260 €.
Comment le capital est-il imposé à la pension ?
Le capital d’un EIP ou d’une CPTI est imposé à 10 %, plus la taxe communale, s’il est versé à l’âge légal de la pension. Celui d’une PLCI est imposé par une rente fictive étalée sur dix ans. S’y ajoutent une cotisation INAMI de 3,55 % et une cotisation de solidarité de 0 à 2 %, majorée de 2 % sur la part des capitaux complémentaires qui dépasse 150 000 € pour les versements à partir du 1er juillet 2027. L’épargne-pension supporte une taxe anticipative de 8 % à 60 ans.