Déclaration fiscale en Belgique : ce qui change et pourquoi se faire accompagner ?

Dernière mise à jour : octobre 2026. Cet article est actualisé à chaque nouvel exercice d’imposition. Les montants et échéances indiqués concernent l’exercice d’imposition 2026 (revenus 2025).

Introduction

Chaque printemps, la période des déclarations fiscales s’ouvre en Belgique sur Tax-on-web, et chaque année apporte son lot de changements pour les particuliers. Suppression d’avantages fiscaux, nouvelles règles sur les rentes alimentaires, évolutions pour les travailleurs frontaliers : il est plus que jamais essentiel de vérifier correctement sa déclaration fiscale avant de l’introduire.

Contrairement aux idées reçues, l’accompagnement par un expert-comptable ne concerne pas uniquement les indépendants ou les sociétés. De nombreux particuliers font aujourd’hui appel à un professionnel pour sécuriser leur situation fiscale, éviter les erreurs coûteuses et bénéficier des optimisations prévues par la loi.

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Ce qui change pour votre déclaration d’impôts

Exercice d’imposition 2026 (revenus 2025). Le formulaire de déclaration a été simplifié : 47 codes ont disparu par rapport à l’exercice précédent, selon le SPF Finances. Mais derrière cette simplification se cachent des modifications qui peuvent avoir un impact significatif sur votre imposition :

• Prêts immobiliers : les prêts contractés dès 2024 pour un logement autre que la résidence principale ne donnent plus aucun avantage fiscal.
• Investissements énergétiques : les réductions fiscales pour les prêts verts et les logements basse énergie, zéro énergie ou passifs sont supprimées.
• Dons et libéralités : la réduction d’impôt passe de 45 % à 30 %.
• Rentes alimentaires : elles ne sont plus déductibles/imposables qu’à hauteur de 70 % du montant réellement payé ou perçu.
• Flexi-jobs : le plafond d’exonération est porté à 18 000 € pour les revenus 2025.
• Revenus étudiants : la première tranche non prise en compte pour le calcul des ressources nettes est relevée à 6 840 €.

Ces mesures évoluent d’un exercice à l’autre. Pour un aperçu complet et à jour des nouveautés, consultez le site officiel Wikifin.be du SPF Économie.

Les dates limites à retenir

Les échéances sont fixées chaque année par le SPF Finances et varient de quelques jours d’un exercice à l’autre. Pour l’exercice d’imposition 2026 :

• 30 juin 2026 : date limite pour la déclaration papier.
• 15 juillet 2026 : date limite via Tax-on-web (déclaration simple).
• 31 octobre 2026 : date limite pour les déclarations complexes (revenus étrangers, activité indépendante). Ce délai, initialement fixé au 16 octobre 2026, a été prolongé par le SPF Finances.

Vous êtes aussi dirigeant de société ? Le délai de dépôt des déclarations Biztax (impôt des sociétés) est lui aussi prolongé, jusqu’au 15 octobre 2026.

Vérifiez toujours les dates de l’exercice en cours sur le portail du SPF Finances avant d’introduire votre déclaration.

Une déclaration adaptée à votre situation personnelle

Chaque contribuable a une situation différente. Un salarié, un couple avec enfants, un propriétaire immobilier ou un travailleur frontalier ne seront pas imposés de la même manière. Certaines situations méritent une attention particulière :

• Revenus belges et étrangers
• Télétravail et travail hybride
• Frais professionnels réels vs. forfait
• Crédits hypothécaires et revenus immobiliers
• Garde d’enfants et changement de situation familiale
• Activité complémentaire et investissements mobiliers

Notre cabinet accompagne les particuliers pour l’analyse de ces situations, la vérification de la déclaration et l’application des optimisations fiscales autorisées par la loi. L’objectif : une déclaration correcte, sans risque de taxation inutilement élevée.

De nombreux Français travaillent aujourd’hui en Belgique, notamment en Wallonie et à Bruxelles. La convention fiscale franco-belge de 1964 régit les règles d’imposition, mais sa mise en pratique soulève régulièrement des questions concrètes :

• Où faut-il payer ses impôts ?
• Faut-il également introduire une déclaration en France ?
• Comment éviter une double imposition ?
• Quels sont les impacts du télétravail transfrontalier ?

Exemple : un travailleur frontalier résidant à Valenciennes mais exerçant à Mons peut devoir introduire une déclaration dans les deux pays, même si l’impôt principal est payé en Belgique.

Les règles applicables entre la Belgique et la France nécessitent une analyse précise pour éviter les erreurs administratives ou fiscales. Pour en savoir plus, le portail Frontaliers Grand Est propose des ressources utiles.

Notre cabinet accompagne régulièrement des travailleurs français actifs en Belgique afin de sécuriser leur situation et assurer une cohérence complète entre leurs obligations belges et françaises.

Vous êtes travailleur frontalier ?
Prenez rendez-vous avec PRS Fiduciaire pour une analyse personnalisée de votre situation fiscale franco-belge, ou lisez notre article sur le travail transfrontalier entre la France et la Belgique.

Pourquoi se faire accompagner par un expert-comptable ?

Faire appel à un professionnel pour votre déclaration fiscale en Belgique, c’est :

• Éviter les erreurs qui peuvent entraîner un redressement ou une amende.
• Vérifier les avantages fiscaux auxquels vous avez réellement droit.
• Anticiper les demandes de l’administration fiscale.
• Gagner du temps et respecter les échéances, dont celle du 31 octobre 2026 pour les déclarations avec revenus spécifiques.
• Profiter d’un accompagnement personnalisé adapté à votre situation.

Chez PRS Fiduciaire, nous privilégions une approche claire, accessible et réactive. Notre rôle est aussi de vous informer des nouveautés fiscales et de leurs impacts concrets, pour rendre la fiscalité plus compréhensible.

Besoin d’aide pour votre déclaration fiscale ?

Notre cabinet, situé à Ghlin (Mons), accompagne les particuliers de Mons, Ghlin, La Louvière et de toute la Wallonie ainsi que les travailleurs français exerçant en Belgique dans la gestion complète de leur déclaration fiscale.

Réponse dans les 24h et rendez-vous très flexibles !

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Questions fréquentes

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Pour plus d’informations concernant la déclaration fiscale : https://fin.belgium.be/fr/particuliers/declaration-impot/rentrer-declaration/declaration-impot

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